Договор поручительства — его форма, виды и различные нюансы при заключении

При заключении договора, лицу, предоставляющему финансовую или другого рода услугу, часто требуется дополнительная гарантия возврата вложенных средств. Подобной гарантией является привлечением к сделке третьего лица, посредством заключения с этим лицом договора поручительства.

Общие сведения о документе

Поручительство – это ответственность за платежеспособность заемщика. Она оформляется договором поручительства. Суть которого состоит в только том, что в сделку вовлекается еще один участник. Он заключает отдельный, собственный договор с кредитором, в котором гарантирует ему возврат вложенных средств, при варианте, когда заемщик будет не иметь состояния исполнить свои обязательства.

Нормативное регулирование и существенные условия

Нормативное регулирование и существенные условияГлавным нормативным регулятором поручительства является Гражданский кодекс. Этому посвящен целый блок кодекса ст. 361 – 367. А именно:

  • 361 – условия и основания поручительства.
  • 362 – требования к форме самого договора.
  • 363, 364 – правам и ответственности участников сделки.
  • 365 – взаимоотношения лиц, подписавших договор.
  • 366 – порядок исполнения обязательств.
  • 367 – основания прекращения ДП.

Анализ этих статей позволяет сделать заключение о ряде существенных условий ДП, без присутствия которых его можно легко оспорить в суде. Это:

  • Сведения о поручителе.
  • Сведения об обязательствах поручителя, с указанием реквизитов основного договора.
  • Выдержанная форма ДП.
  • Условия поручительства, включая размер ответственности.
  • Срок действия договора.

Стороны

Как правило, в ДП (если он двухсторонний) имеются две стороны:

  • Кредитор.
  • Поручитель.

Причем согласие поручителя необходимо, и если оно достигнуто, то только тогда договор имеет силу.

Предмет и объект

  • Предметом договора в этом случае выступает обеспечиваемое ДП обязательство.
  • А объект – это материально-финансовое выражение обязательства (деньги или имущество) или юридически обоснованные действия поручителя.

Виды ДП

Многообразная применяемость ДП породила его различные виды. Договор поручительства возможен:

  • Двухсторонним, который подписывают только кредитор и его поручитель. Или трехсторонним – это если к ним, при подписании договора, подключается еще и заемщик.
  • Личного поручительства. В этом случае в договоре указывается конкретный предмет (имущество) предоставляемое в залог сделки.
  • Невозмездным или возмездным, то есть, когда поручитель не получает плату от заемщика за выполнение своих обязательств, или получает любой вид вознаграждения.
  • За юридическое лицо. Это может быть гарантия кредита или какого-либо коммерческого соглашения. Поручиться за юрлицо может как другое юридическое лицо, так и физическое.
  • К договору поставки. Это дополнительная гарантия при заключении договора о поставках, причем сам поручитель в сделке не участвует. В этом случае поручительство может понадобиться и продавцу и покупателю.
  • Между юридическими лицами. И чаще всего он заключается при кредитовании. Поручителями выступают фирмы, стремящиеся продвинуть свои интересы. Например, дочерние компании или компании, имеющие свои доли у заемщика.
  • К договору займа. Это дополнительная гарантия заимодавца при подписании договора займа.
  • С залогом. Залогом может быть любой вид имущества (недвижимое, движимое). При этом данный залог может оставаться у поручителя до тех пор, пока не случится время расплачиваться по договору.
  • По обязательствам застройщика. Поручитель отвечает перед участниками в долевом строительстве, заключившими свои договора с застройщиком.
  • По договора подряда. Когда поручитель обязуется перед заказчиком исполнить договор за подрядчика, если у него возникнут проблемы.
  • Физического лица. Заключается между физическими лицами для гарантии обязательств третьего физического лица.
  • По договору лизинга. Состоит в том случае, если лизингодатель сомневается в достаточной платежеспособности лизингополучателя.

Нюансы заключения

нюансы заключения договора поручительстваДля того чтобы ДП был выдержан в нормативных рамках и не был оспорен, при его составлении надо учитывать некоторые нюансы.

 

Нотариальное удостоверение

Если требуется нотариальное заверение ДП, то для этого не понадобится дополнительных документов. Нотариус:

  • Устанавливает личности участников ДП.
  • Проверяет, насколько они дееспособны.
  • Проверяет содержание договора.
  • Заверяет его.

Согласие супруги

Согласие супруга для заключения договора о поручительстве не обязательно. Так как при заключении ДП, поручитель не может нести ответственность всем совместно нажитым имуществом, а лишь только своей долей в нем или своим личным имуществом, когда у него таковое имеется.

Возможно ли заключение договора поручительства через представителя

ДП может быть заключен и через представителя. Для этого поручитель (возможно юридическое и физическое лицо) должен выбрать того, кто его будет представлять при подписании договора, и предоставить ему доверенность.

В доверенности указывают:

  • Паспортные данные поручителя и доверенного лица.
  • Полномочия доверенного лица.
  • Срок действия.

Форма

Стандартной формы ДП нет, но это не означает, что он может быть любым. Статья 362 утверждает его письменную форму.

А для того, что бы при его составлении не ошибиться образец можно посмотреть в интернете. Также вы можете скачать бланк договора здесь, а с примером ознакомиться ниже.

Образец договора поручительства

Образец договора поручительства

Оплата и ответственность по ДП

Ответственность поручителя по ДП наступает со времени подписания договора, причем может быть два вида ответственности:

  1. Солидарная. Означает равные с заемщиком обязательства.
  2. Субсидиарная. Наступает после того, как невозможность выплаты долга заемщиком доказана

Если поручитель и заемщик отвечают перед своим кредитором солидарно. То есть, если заемщик просрочил выплаты (на 10-ть дней), то кредитор уже может выдвинуть поручителю требование к оплате долга.

Проводки

Если фигуранты договора поручительства являются юридическими лицами, то в их обязанность входит бухгалтерский учет исполнения договора. Он выражается проводками.

Для кредитора:

  • Дт58/Кт51 – отражение предоставления кредита.
  • Дт76/Кт91 – насчитанные проценты к этому кредиту.
  • Дт76/Кт58 – выставленные к поручителю претензии.
  • Дт51/Кт76 – отражение долга возращенного поручителем.

Должник отражает регрессивное заявление от поручителя такой записью:

  • Дт66/Кт76.

А поручитель должен записать:

  • Дт76/Кт91 – начисление обязательств.
  • Дт76/Кт51 – оплата обязательств.

Налоги договор поручительства

Если договор возмездный, то поручитель должен заплатить НДС с полученного вознаграждения. Кроме того, проценты, полученные кредитором, считаются как внереализационные доходы и тоже облагаются соответствующим налогом.

Про договор поручительства детально расскажет это видео:

Прекращение ДП

Прекращение ДП — сложная процедура. От поручительства нельзя отказаться даже сразу после подписания договора. Признать недействительным и оспорить ДП можно только руководствуясь статьей 367 ГК. Основания могут быть такими:

  • Окончание действия основного договора.
  • Изменение определенных условий основного договора, которое усилило величину ответственности поручителя или ухудшило его положение, и не было согласовано с ним. Причем отсутствие согласования в данном случае будет иметь ключевое значение.
  • При замене заемщика или переводе его долга на другое лицо без достижения согласия поручителя.
  • Когда сам кредитор отказался принять исполнение ДП.
  • Если кредитор не потребовал от заемщика выполнения обязательств в течение года после их возникновения.

Кроме того, ДП может быть признан недействующим, если обнаружены ошибки при его оформлении или нарушение формы. Оспорить договор можно в судебном порядке, подав иск в суд соответствующей инстанции.

Судебная практика

Договор поручительства и судебная практика по немуВот случаи судебной практики, иллюстрирующие взаимоотношения кредитора и поручителя:

  • Банк-кредитор обратился в суд с претензией к своему основному должнику и его законному поручителю о взыскании с них всего долга. Поручитель отказался от обязательств, ответив ссылкой на то, что раннее, при рассмотрении на заседании суда дела о банкротстве заемщика, они с кредитором заключили мировое соглашение с изменением срока выплаты и увеличением процентов по договору. Суд, основываясь на том, что они уже рассматривали дело о данном кредите при его перезаключении по мировому соглашению, и, учитывая принятое при этом решение, утвердил солидарную ответственность заемщика и поручителя. Но кассационная комиссия на сторону поручителя, указав что мировое соглашение было элементами новизны, и при этом с поручителем не согласовывалось.
  • При заключении ДП кредитор не подписал его, а сделал только отметку о принятии поручительства, а остальные данные были изложены полностью (ссылка на основной договор, реквизиты участников сделки, обязательства сторон). Поручитель подал иск в суд о признании ДП не действительным. Суд отказал в иске, со ссылкой на то, в договоре воля поручителя и кредитора выражена явно и зафиксирована письменно, согласие кредитора подтверждает его отметка.

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях:

И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, Google Plus или Twitter.

Оставить комментарий

Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.