Справка о подтверждающих документах из числа инструментов контроля валютных операций

Кредитные учреждения, участвующие в проведении валютных операций, выступают агентом контроля за проведением валютных операций. Современные средства мониторинга позволяют вовремя выявить факты нарушения порядка проведения операций. В числе документов контроля – справка о подтверждающих документах (СПД), о ней сегодня мы и поговорим.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по номеру:

8 804 333 71 85 (Звонок Бесплатный)
Это быстро и бесплатно!

Что такое справка о подтверждающих документах

В составе реквизитов СПД должна отражаться следующая информация:

К СПД прикладывается специальная таблица, в которой содержатся код вида документа, сумма согласно контракту и номер таможенной декларации. Кроме того, справка должна быть соответствующим образом заверена. Подавать документ следует на позднее 15 суток с момента получения разрешения от таможенного органа на вывоз товара (с момента предоставления соответствующей декларации) или не позднее 15 числа месяца, следующего за месяцем доставки.

Cсхема заполнения справки (на примере ВТБ24)

В каких случаях она предоставляется

В обязанности резидентов РФ (юридических лиц) входит предоставление соответствующих документов по фактам совершения международных сделок. Это касается следующих юридических лиц и предпринимателей:

  • Компаний, которые заняты проведением коммерческих операций по экспорту или импорту, а также выполнением работ или предоставлением услуг за пределами Российской Федерации;
  • Индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность вне РФ и совершают операции в валюте, отличной от рубля;
  • Организаций некоммерческих, в числе контрагентов которых иностранные компании.

Создание справки о подтверждающих документах и ее особенности описаны в этом видео:

Как заполнить документ

В действующем законодательстве Российской Федерации разработан порядок заполнения документа. С регламентом оформления можно ознакомиться в инструкции Центрального Банка 138-И от 4 июня 2012 года. Стоит отметить, что редакция актуализирована в 2013 году. Что должно быть заполнено в типовой форме:

  • В графе второй указывается номер документа, который подтверждает представление декларации по ввозимым (вывозимым) товарам;
  • В графе третьей справки ставится дата, которая определяется в соответствии с порядком, который утвержден в инструкции ЦБ;
  • В графе четвертой указывается код документа, который определяется на основании содержания последнего. Особое внимание при оформлении справки следует уделить правильности заполнения, иначе существует риск непринятия контролирующим агентом;
  • В графе девятой следует указать признак поставки (1-4);
  • Графа 10 заполняется информация по максимальному сроку поступления денежных средств от иностранного контрагента в счет оплаты за поставленные товары.

Бланк справки вы можете скачать здесь.

Cправка о подтверждающих документах (образец заполнения)

Можно ли вносить изменения в справку

Совершении валютной операции невозможно до тех пор, пока банк не принял справку о подтверждающих документах. Если в кредитном учреждении отклонили документ, об этом сообщается клиенту банка не позднее трех дней с момента подачи документов по сделке. Отклоняется СПД по двум причинам:

  1. По информации, которая представлена в справке, невозможно идентифицировать приложенные документы, имеются искажения;
  2. Пакет документов, который представлен в банк вместе со справкой, является неполным, отсутствуют необходимые приложения.

На практике имеют место случаи, когда в уже представленную и принятую кредитным учреждением справку необходимо внести изменения, то есть произвести корректировку. Такие ситуации могут возникнуть, когда иностранный покупатель (продавец) нарушает сроки оплаты по контракту или никак не может подписать отгрузочные документы.

В этом случае возникает необходимость внесения изменений в справку, которая находится в картотеке (валютном досье). Для того чтобы не попасть на нарушение правил валютного контроля следует направить в банк новую заполненную справку. Сделать это необходимо в течение 15 дней с момента подтверждения валютной операции. В соответствующем поле СПД делается пометка «признак корректировки».

Нарушение сроков

За неисполнение требований действующего законодательства, резиденты РФ несут административную ответственность. Так, в случае нарушения порядка подачи установленной формы по проведенным операциям, в том числе паспорта сделки, на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя может быть наложен административный штраф.

  • Конкретный размер санкции определяется по результатам разбирательств, варьируется в пределах от 4000 до 5000 рублей.
  • Если штрафуется юридическое лицо, сумма начета возрастает в 10 раз, составляет от 40000 до 50000 рублей соответственно.
  • При нарушении сроков предоставления СПД или полного пакета документов, не более чем на 10 дней, штрафы будут меньше, составят 500-1000 рублей и 5000-15000 рублей.

Заполнение с использованием 1С

Схема торговли посредством справок о подтверждающих документа в программе 1С чаще всего подразумевает отсутствие товаров для продажи. Это объясняется присутствием еще одного участника – импортера. Результатом таких проводок является появление минусовых остатков по учету.

Для исправления подобных ошибок следует оформить приобретение товаров согласно ассортиментов у юридического лица. Опытные бухгалтеры в этом случае применяют пакетный ввод документов с целью распределения закупки по собственным контрагентам.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

8 804 333 71 85 (Звонок Бесплатный)
Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях:

И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, Google Plus или Twitter.

Оставить комментарий

Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.