Отражение в программе 1С Бухгалтерия перечисления НДС налоговым агентом

Компания или ИП, исполняющие функции налогового агента, должны уметь, работая в программе 1С для бухгалтерии, правильно отражать операции и проводки по НДС.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по телефонам:

8 (499) 938-41-08 (Москва)
8 (812) 425-13-46 (Санкт-Петербург)
8 (800) 350-10-58 (федеральный номер, звонок бесплатный для всех регионов России)
Это быстро и бесплатно!

Отражение в 1С налогового агента

Действующим налоговым агентом считается компания или ИП, которая платит налоги за своего контрагента в случаях:

Для расчетов по НДС в подобных случаях в программе 1С предусмотрены специальные счета. Но в различных модификациях программы методика начисления может различаться. Вот наиболее распространенные варианты.

Версии 8.3 и 8.2

Отражение в программе 1С Бухгалтерия 8.3. налоговых агентовПровести операцию в состоянии налогового агента и показать ее в данной версии 1с можно так:

  • Отобразить поступление денег и сформировать и выставить счет-фактуру как у налогового агента. При этом меняется код вида операции и номер счета (с 76АВ на 76НА) вручную.
  • Проверить появление записи в журнале продаж.
  • Далее – оформление договора со своим принципалом.
  • И заполнить реализацию в агентских услугах.
  • После чего программа должна сформировать проводки данного документа по зачету полученных платежей, и начислению НДС налогового агента.
  • Если платеж был авансовый, то НДС можно отразить к вычету. Основание – счет-фактура на авансовый платеж. Для этого поменять счет, сформировать проводки и использовать для книги покупок.

В 8.2 факт оплаты НДС фиксируется в документе «Списание с расчетного счета»:

  • Выбрать платежное поручение.
  • Затем кнопкой ввести на основании списания со своего расчетного счета операцию по перечислению налога.
  • Заполнить пустые поля расшифровки платежа.
  • И кнопкой перевести выполнить проводки по оплате НДС.
  • И последнее действие подтвердить результаты проведения документа.

УПП

В данной модификации 1с налоговый агент должен выполнить следующие действия:

  • В страничке договор контрагента заполнить договор аренды, указав, что фирма является налоговым агентом при уплате НДС.
  • По времени поступления денег заполняется исходящее платежное поручение (кассовый ордер).
  • На основании платежки заполняется счет-фактура с видом выполняемой операции налоговый агент.
  • По-данному счету заполняется проводка ДТ76НА/Кт68.12 на сумму НДС.
  • Затем следует регистрация поступления товаров и услуг в соответствующем разделе программы (декларация, книга продаж).
  • Следующая операция – формирование платежного поручения, направленного на перечисление налога и соответствующей проводки.
  • Налоговый вычет при необходимости проводится в 1с через книгу покупок.

Другие версии

Еще одна версия – это 1с БП 2.0. Операции с НДС налогового агента отражаются аналогично с предыдущим вариантом за исключением: Книга продаж в ней заполняется автоматически через сформированные проводки.

Проводки в 1С

проводки в программе 1С Бухгалтерия 8.3. налоговых агентовПри отражении в 1с операций по оплате НДС налоговым агентом необходимо выполнить проводки:

  • Дт60/Кт51 – получение аванса (предоплаты), в 1с документируется в списании с РС.
  • Дт76НА/Кт68 – получение счета-фактуры, в 1с документируется в выданном счете-фактуре.
  • Дт68/Кт51 – оплата НДС на бюджетный счет, в 1с документируется в списании с РС.

Следующие проводки отображаются в 1с в поступлении товаров и услуг:

  • Дт44/Кт60 – оплаты месячной аренды.
  • Дт19/Кт60 – учет НДС (входящего).
  • Дт60/Кт76НА – начисление НДС налогового агента.
  • Дт60.01/Кт60.02 – зачет полученного аванса.

Это видео расскажет про счета-фактуры НА в 1С:

Счет-фактура НА в такой программе

Формирование счета-фактуры у налогового агента ведется в документе программы 1с, поименованным «Счет фактура выданный»:

  • В документальном основании заполняется списание с указанием номера и даты расчетного счета.
  • По данным указанного документа заполняется табличная сторона счета-фактуры.
  • Затем устанавливается код по виду операции (06 налоговый агент).
  • И формируются проводки (Дт/Кт).
  • Реквизиты документа должны будут заполняться автоматически.
  • После проведения данного документа формируются нужные проводки по начисленному налоговым агентом НДС.
  • И в заключении сформированный документ (счет-фактура) выводится на печать.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

8 (499) 938-41-08 (Москва)
8 (812) 425-13-46 (Санкт-Петербург)
8 (800) 350-10-58 (федеральный номер, звонок бесплатный для всех регионов России)


Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях:

И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, Google Plus или Twitter.

Оставить комментарий

Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.