Уменьшение суммы выплачиваемых налогов – цель, к которой стремятся все налогоплательщики. Одним из способов достижения этого является оптимизация налога на прибыль. Она может быть достигнута путем планирования двух видов:
- За счет уменьшения налоговой базы.
- Путем максимального применения механизмов налогового регулирования.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.
Или позвоните нам по телефонам:
+7 (499) 450-01-33 (Москва)
+7 (812) 490-76-58 (Санкт-Петербург)
Это быстро и бесплатно!
Предназначение такого мероприятия
Налог на прибыль построен так, что он касается всех. Поэтому он является желанным объектом оптимизации для многих компаний. Тем более его особенности позволяют найти простые подходы к процессу оптимизации. У этого налога они такие:
- Размер минимальной суммы к оплате не фиксирован.
- Есть варианты с применением различных статей расходов.
Такая оптимизация допускается налоговым кодексом и может включать следующие направления:
- Изменение учетной политики при расчете налога на прибыль.
- Широкое использование налоговых льгот и отсрочек.
- Ревизию затрат на обслуживание основных фондов.
- Индивидуальный подход при выборе типа договоров с клиентами.
О возможности проведения оптимизации по НнП расскажет видео ниже:
Способы оптимизации налога на прибыль
Если под способом оптимизации подразумевать реальные возможности снижения суммы налога на прибыль, то можно рассмотреть отдельно варианты:
- Для физических лиц.
- Для юридических лиц.
Для физических лиц
В данном случае есть несколько абсолютно официальных способов оптимизировать налог. Хотя с их применением и могут возникнуть трудности в подтверждении их обоснованности. Но, тем не менее, вот они, эти три основных элемента-направления оптимизации налога на прибыль:
- Налоговые вычеты. Это может быть учеба, медицинское обслуживание, покупка какой-либо недвижимости и другие стандартные вычеты. Но сумма вычетов ограничена лимитом, и применять этот вариант бесконечно не возможно.
- Поэтому с сотрудниками, имеющими постоянно высокие доходы можно расторгнуть контракт, и заключить договор как с индивидуальным предпринимателем. Ведь если высокооплачиваемые работники зарегистрируются как ИП, то могут экономить на налогах, перейдя на УСН.
- Еще один вид снижения налога для физических лиц – это оформление части зарплаты в виде материальной помощи. Налоговым кодексом подобные вещи допускаются при установленном ежемесячном максимуме.
Методы уменьшения трат по налогообложению прибыли — тема следующего видеосюжета:
Для юридических лиц
Юридическим лицам к оптимизации налога на прибыль следует подходить осмотрительно и руководствоваться в данном вопросе следующими принципами:
- Соблюдать действующие юридические нормы и законы.
- Иметь осознание последствий от возможных нарушений.
- Быть в курсе существующей судебной практики по данному вопросу.
- Анализировать сложившуюся ситуацию с выплатами по налогу на прибыль, и вести налоговое планирование на основании этого анализа.
С учетом этих факторов компании могут вводить в свой обиход следующие законные способы и схемы оптимизации налога на прибыль организаций:
- Формирование (создание) резервов. Способ заключается в том, чтобы добиться равномерного распределения налога на прибыль в течение года за счет сформированных резервов. Он позволяет избежать пиковых выплат, связанных с отпусками, ремонтом основных средств или долгами.
- Оптимизация элементов налогового учета. То есть выбор способов учета и оприходования доходов и расходов с наименьшими налоговыми начислениями.
- Перенос налоговой базы на родственные предприятия. В этом случае прибыль предприятия переносится в компанию со льготным режимом налогообложения с последующим выводом оттуда без дополнительной налоговой нагрузки.
- Применение временных разниц при расчете налога с последующим его переносом на следующий период.
- Переход компании на один из льготных режимов (ЕНВД или УСН) при использовании которого налог на прибыль не взимается или изыскание возможности быть причисленным к неплательщикам данного налога.
- Разделение. Договор на большой комплекс работ может быть разделен на несколько, с учетом того, что некоторые виды деятельности не попадают под налогообложение прибыли.
- Оптимизация амортизационных отчислений. Имеется в виду введение повышающих коэффициентов (например, если оборудование работает круглосуточно). Или покупка сложного и дорогого оборудования по частям. К этому же методу можно отнести использование принципа амортизационной премии, или установить нижнюю границу отношения имущества к попадающему под амортизацию.
- Планирование предполагаемой прибыли и недопущение ее фактической величины от планируемой.
- Оптимизация расходов на производство путем контроля за калькуляцией себестоимости продукции.
- Оптимизация учета затрат компании и их разделение на прямые и косвенные.
- Корректировка договоров на предмет возможности отнесения части затрат на текущий период единовременно.
- Оптимизация посредством использования долговых инструментов. Таких, как: вексель, заем, поручительство.
- Возмещение НДС путем его зачета в счет налога на прибыль.
В этом видео рассмотрена оптимизация налога на прибыль организации с примерами:
+7 (499) 450-01-33 (Москва)
+7 (812) 490-76-58 (Санкт-Петербург)
И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, Google Plus или Twitter.