В каких случаях ИП должен платить НДС, и как этого можно избежать?

При регистрации ИП для предпринимателя, пожалуй, один из основных вопросов заключается в том, что он должен решить, как поступить с НДС. То есть, какую из систем налогообложения ему выбрать. Что больше подходит для его сферы деятельности: ОСНО или льготное налогообложение.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по номеру:

8 804 333 71 85 (Звонок Бесплатный)
Это быстро и бесплатно!

Возможность работы без налога

Возможность работы без НДС ум ИП имеется. Даже есть из чего выбрать. Можно рассмотреть несколько вариантов:

  1. Когда предприниматель выбрал ОСНО, то освободится от НДС, он может, только если его прибыль за квартал не превышает двух миллионов рублей. Кроме того НДС не уплачивается при некоторых особых видах деятельности, перечисленных в 149-ой статье НК и при экспортных сделках.
  2. ЕНВД освобождает ИП от уплаты НДС. Исключение – участие в экспортных операциях и операциях, в которых ИП является официальным налоговым агентом. И еще при выставлении счетов-фактур с отмеченным в них НДС.
  3. При работе по патенту, ИН НДС платить не должен, кроме оговоренных в НК случаев.
  4. Небольшие предприятия (до 100 сотрудников) при доходах не более 60 миллионов освобождаются от НДС при работе по УСН.

Образец счета от ИП или ООО на оплату без НДС вы найдете ниже.

Образец счета от ИП или ООО без НДС

О том, может ли ИП работать с НДС, читайте ниже.

Данное видео расскажет, в каких случаях ИП платят НДС:

НДС с ИП

Хотя НДС является обязательным налогом, но ИП при регистрации своего бизнеса может сам принять решение: платить или не платить. Это зависит от выбора системы налогообложения.

Но при этом надо отметить, что при принятии решения регистрироваться на ОСНО или на упрощенной системе, возможность избавиться от уплаты НДС является вторичным фактором.

Случаи и основания

Если ИП решил работать на основной налоговой системе, то он автоматически принимает обязательство по уплате НДС, за исключением тех случаев, когда НК предоставляет ему льготы, либо его операции не облагаются налогом. А так как ОСНО «присваивается» по умолчанию, то ИП оказывается плательщиком НДС если:

  • При регистрации не писал заявление о переходе на один из существующих упрощенных режимов (ПСН, УСН, ЕНВД).
  • В результате своей деятельности утратил право на их применение.
  • Находясь на одном из спецрежимов, проводит сделки, на которые упрощенные режимы не распространяются. При этом варианте ИП обязан платить НДС по части этих операций.

И в этом случае под обложение НДС попадают:

Плюсы и минусы для ИП при работе с НДС рассмотрены ниже.

Плюсы и минусы

На первый взгляд видится, что отказ от НДС более выгоден для ИП. Но работа ИП на ОСНО (с НДС) имеет свои плюсы:

  • ИП становится привлекательным для партнеров плательщиков НДС. И это увеличивает клиентскую базу.
  • Крупные компании всегда относятся к категории плательщиков НДС. Поэтому в этом случае открываются более широкие возможности сотрудничества с ними.
  • И не стоит забывать о налоговых вычетах.

Реальный минус только один: Необходимость платить НДС.

Как взимается налог НДС с ИП, расскажем ниже.

Как заполнить ИП нулевую декларацию по НДС в системе электронного декларирования:

Оплата

Платится НДС с налоговой базы ИП по ставкам. Ставки НДС такие:

  • 18% – общая.
  • 10% – для отдельных товаров.
  • 0% – льготная.

Начисляется данный налог поквартально, а взимается поэтапно в следующим за нашим отчетном квартале. При этом:

  1. Первый платеж не позже 25-го числа первого последующего месяц.
  2. Второй платеж не позже 25-го числа второго последующего месяц.
  3. Третий платеж не позже 25-го числа третьего последующего месяц.

Основным документом, подтверждающим обоснованность суммы платежей, является налоговая декларация НДС.

Декларация

ИП обязан подавать декларацию НДС в нескольких случаях:

  • Если он на ОСНО. Декларация должна быть оформлена в электронном виде и подана в ФНС по электронным сетям.
  • ИП, работающий на облегченных режимах налогообложения тоже должен подавать декларацию по особой форме, если через него проходят счета-фактуры с выделенным в них НДС.
  • Участники сделок в рамках Таможенного союза.
  • Ну и плюс декларацию по косвенным налогам.

В подаваемой ИП на ОСНО декларации обязательны к заполнению ее титульный лист и листы разделов 1, 3, 8, 9. Есть два способа заполнения:

  1. По официальной инструкции.
  2. Посредством специальных сервисов.

Сроки подачи ИП, которые являются плательщиками, декларации по НДС рассмотрены ниже.

Сроки подачи

Декларация заполняется поквартально и подается до 25-го календарного числа в месяце, который стоит следом за подотчетным кварталом.

Как проверить начисления НДС самостоятельно, мы рассказываем отдельно.

Про освобождение ИП от НДС расскажет видео ниже:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

8 804 333 71 85 (Звонок Бесплатный)
Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях:

И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, Google Plus или Twitter.

Оставить комментарий

Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.