При оформлении сделки по продаже квартиры всплывает необходимость заплатить значительные суммы в качестве налога, и у продавца почти всегда возникает вопрос о возможности его неуплаты. Как и на каких основаниях можно избежать дополнительных финансовых потерь?
Когда не уплачивается такой сбор
Последняя редакция НК, вступившая в действие с начала 2016-го года, откорректировала требования к уплате налога с проданной квартиры. Сейчас возможность неуплаты налога предоставляется в зависимости от периода владения жильем, таким образом:
- В общем случае после 5-ти лет (если жилье оказалось в собственности с 2016-го года).
- После 3-ех лет, если во владение вступили до принятия поправок НК.
- После 3-ех лет, если квартира во владении с прошлого года, при выполнении некоторых требований.
Вот эти требования (достаточно попадания одного из них):
- Квартира получена в наследство.
- Она была подарена близким родственником (членом семьи).
- Если право собственности возникло по итогам приватизации.
- Основанием для получения квартиры был договор о пожизненной ренте.
О последних новостях в области оплаты налога с продажи недвижимости расскажет видео ниже:
Как не платить налог с продажи квартиры
Так же освободиться от уплаты налога можно и в случае, если цена квартиры при сделке оказалась меньше гарантированного налогового вычета величиной в 1,0 млн. рублей. То есть, если жилище продается дешевле миллиона, то в итоге налог не платится.
Льготы
Льгот при уплате данного налога не существует. Налог обязаны оплатить все льготные категории, в том числе и:
- Пенсионеры.
- Ветераны.
- Инвалиды.
Способы обхода
Обойти налог можно посредством фиктивного понижения налоговой базы. То есть договориться с партнером об одной величине цены, а в договоре указать меньшую. Но здесь есть риски:
- Первый: покупатель может не выплатить, а рычагов воздействия не будет.
- Второй: ФНС при подозрении в этом может оспорить договор.
Тем более для уменьшения налога необходимо, чтобы договорная цена продажи, была менее чем кадастровая, умноженная на 0,7. В ином случае налог считается с кадастровой оценки.
Официальный способ обойти уплату налога есть только при том варианте, если у квартиры более одного владельца. Тогда продавать ее надо долями по независимым договорам, когда каждый совладелец заключает свой договор с одним покупателям. При этом каждый из продавцов своей доли может воспользоваться фиксированным вычетом в миллион. И общая налогооблагаемая стоимость жилья будет уменьшена на столько миллионов, сколько было совладельцев.
Как уменьшить сбор
Для уменьшения налога, продавец может воспользоваться на выбор одним из двух возможных вариантов вычета:
- Фиксированный вычет в 1,0 млн. рублей, на который может быть приуменьшена вырученная при продаже сумма для обложения налогом.
- Сумма затрат на покупку квартиры или ее ремонт. Она вычитается из уплаченной цены, и оставшаяся часть облагается налогом. Но все расходы должны иметь твердое документальное подтверждение.
Для того чтобы сделать правильный выбор предварительно надо просчитать величину платежа по каждому из вариантов.
Как не платить налог с продажи квартиры, расскажет данный видеоролик:
Ответственность за неуплату
Штрафы
Уплата налога подразумевает необходимость подачи в ФНС 3-НДФЛ. И ответственность бывает не только за задержку оплаты, но и за опоздание с подачей декларации. Наказание следующее:
- Ежемесячный штраф в 5% от суммы при задержке 3-НДФЛ.
- Если задержка более полугода, то он возрастает до 40%.
Неоплата налога, его задержка, сокрытие реальной цены продажи или неправильный расчет наказывается штрафами в:
- 20% от неуплаты.
- 40%, если доказано что это умышленное нарушение.
Другое наказание
Законодатели считают, что для более крупных нарушений, подобных мер недостаточно. Поэтому, если речь идет об особо крупных налогах, то возможно даже уголовное наказание. Это касается сумм:
- Более 4,5 млн.
- Или 13,5 тысячи, если доля неуплаты больше 20% от общей величины.
В этом случае наказания следующие (по суду):
- Штраф от 200 до 500 тысяч.
- Принудительные работы с допустимым сроком в 3-ри года.
- Задержание под стражу на такой же срок.
Про взаимозачет, как способ ухода от уплаты расскажет видео ниже: