Уплата налога нерезидентами при продаже квартиры в России

При сделках с недвижимостью государство предлагает достаточно большой портфель налоговых льгот. И при определенных обстоятельствах гражданин может вообще не платить НДФЛ с продажи квартиры на законных основаниях. Вопрос в том, на всех ли это распространяется, и как в этом случае быть нерезидентам.

Нужно ли платить нерезиденту налог с продажи квартиры в России

Для правильного ответа на этот вопрос надо сначала определиться с понятием нерезидент, и с теми лицами, которые могут попасть в эту категорию. Под налоговое понятие нерезидент попадают люди, не проживающие постоянно (более 183-ех суток в течение года без перерывов) на территории страны. Это могут быть:

  • Граждане других государств, проживающие постоянно за границей.
  • Наши сограждане, выехавшие за рубеж на работу или учебу и проживающие там постоянно.
  • Бывшие граждане России, сменившие гражданство и выехавшие за границу.

Таким образом, нерезидент обязан уплатить налог на любой вид дохода, полученный в нашей стране. В том числе и от продажи жилья. Для этого он должен:

  • Совершить сделку.
  • Подать 3-НДФЛ в ФНС по месту своей временной регистрации, а если таковая отсутствует, то по месту совершения сделки. В случае, если продавец во время подачи декларации (до 30.04 следующего года) не находится на территории страны, то допускается предоставление декларации почтовым отправлением.
  • После подачи декларации оплатить налог (до 15.07 этого же года). Оплатить можно не приезжая в Россию через банк.

Кто является налоговым резидентом, а кто является нерезидентом? Об этом расскажет видео ниже:

Льготы

Льготы при расчете и уплате НДФЛ, которыми могут пользоваться налоговые резиденты:

  • Налоговая амнистия после 5-ти лет владения квартирой.
  • Или 3-ех, если это наследство или подарок.
  • Налоговый вычет в 1000000.
  • Вычет стоимости покупки новой квартиры в течение года после продажи.

Так вот, они на нерезидентов не распространяются. Нет послаблений и для пенсионеров и других льготных категорий, как и на квартиры, полученные в наследство.

Двойное налогообложение

Международные правовые принципы, которые учитываются конституцией РФ, утверждают невозможность двойного налогообложения. Поэтому правительство заключило договора о недопустимости двойного налогообложения со многими государствами. И гражданин перед совершением сделки должен:

  • Выяснить, есть ли подобный договор с государством его постоянного проживания.
  • Приоритетным местом уплаты налога является все-таки страна, в которой доход был получен.

Налоги при покупке и продаже квартиры для нерезидентов описаны в данном видеоролике:

Как рассчитать такие сборы

Размер налоговой ставки в данном случае составит 30% от номинальной величины полученного дохода. А так как для сделок по недвижимости для нерезидентов никаких вычетов и льготных периодов не предусмотрено, то расчет налога выглядит так: Сумма = (полученный доход) × 30%.

Пример: Налог с проданной нерезидентом за 2350000 рублей квартиры составит: 2350000×0,3 = 705000 рублей.

Освобождение от уплаты

Варианты с освобождением от НДФЛ при продаже квартиры нерезидентом отсутствуют, но есть возможности избежать его уплаты вообще, или добиться существенного снижения издержек. Вот они:

  • Можно изменить статус с нерезидента на резидента. Для этого перед продажей квартиры надо прожить безвыездно на территории РФ полгода, или, по-другому, 183 дня. После этого 13% налоговая ставка, применение вычетов и правил о сроках владения жильем применима и к гражданам России и к не гражданам.
  • Есть еще выход: перед продажей подарить квартиру кому-нибудь из ближайших родственников, и совершить сделку от его имени. В этом случае ставка в 13% и вычет в 1000000 позволять существенно оптимизировать налог.
  • Можно попробовать заплатить налог в стране постоянного проживания, изучив предварительно законодательство на предмет не только разницы в размерах налога, но и принципиально допустимой (законам или межгосударственным договорам) возможности такого шага.

Налоги при продаже недвижимости в Испании резидентами РФ описаны в видео ниже:


Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях:

И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, Google Plus или Twitter.

1 комментарий

  1. Uvazhaemi,
    u menja vopros. Ja vladelec kvartire v RF, a postojano zhivu i rezident Horvatii.
    Mozhna li nalog na prodazhu kvartire oplati v Horvatii ??

    Spasibo, s uvazhenim Slavica

    Ответить

Оставить комментарий

Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.