Как защитить свои интересы при получении серой зарплаты?

Серой заработной платой называется заработок, который официально на бумаге имеет гораздо меньший размер, чем фактически получаемая работником на руки сумма. Можно сказать, что она состоит из двух частей: белой (официальной), которая проходит по всем отчетам и иным документам, облагается налогами и страховыми выплатами. Вторая часть выдается наличными на руки, по документам она не проходит и налоги с нее не отчисляются.

Какие бывают ЗП

«Цвет» зарплаты работодатель устанавливает по своему усмотрению. Во многих случаях человеку приходится с этим соглашаться, так как сумма таких заработков обычно неплохая. А человеку нужны средства для содержания семьи.

• Если заработная плата полностью учитывается и проходит по бухгалтерии, то это – белая зарплата. Работодатель полностью производит отчисления в ПФР, ФСС, внебюджетные организации, отчисляется подоходный налог. Вся сумма зарплаты отражается по форме 2-НДФЛ.
• Черная зарплата предполагает полное отсутствие трудового договора и официального трудоустройства. Сумма зарплаты назначается путем устной договоренности. Никаких выплат и отчислений с ее суммы не производится.
• Серая зарплата частично отражена в бухгалтерской и налоговой документации, с этой части делаются взносы и вычеты. А другая часть — полностью черный заработок. Получатели серых зарплат официально считаются трудоустроенными, их заработок обычно невелик, часто совпадает с МРОТ.

Как серая зарплата влияет на работников и их работодателей

Выгоды

Работники часто соглашаются на серую зарплату, так как она предоставляет следующие выгоды:

• Обычно размер неофициальной заработной платы достаточно большой.
• Людям не хочется уплачивать налоги.
• Есть возможность не перечислять часть заработка в ПФР.
• Не нужно выплачивать подоходный налог с зарплаты.

Недостатки

Но негативных сторон серой зарплаты гораздо больше. Главный недостаток – это минимальный размер отчислений в Пенсионный фонд. А это приведет к тому, что размер будущей пенсии окажется гораздо ниже, чем у тех, кто производит отчисления честно.

Граждане должны знать, что в ПФР уплачивается не часть заработной платы, а работодатель ежемесячно перечисляет сумму, равную 22% заработной платы работника в фонд его будущей пенсии.

Следовательно, если человек получает каждый месяц 50 000 рублей серого заработка, из которых он получает официально 10 тысяч рублей, то работодатель отправляет в ПФР 2 200 рублей ежемесячно. А если бы зарплата была белой, то размер отчислений равнялся бы 11 тысячам руб. То есть впоследствии размер пенсии может оказаться в 5 раз ниже, чем средняя по своей отрасли. Кроме того, согласно новой схеме коэффициент расчета пенсии зависит от размера зарплаты: чем она выше, тем больше коэффициент.

Кроме того, отсутствуют налоговые отчисления в полном объеме. При выявлении этого факта налоговыми органами, работник будет нести ответственность вместе с работодателем. Работодатель по закону является налоговым агентом, который перечисляет налоги с зарплат своих сотрудников. Но налогоплательщиком НДФЛ является сам сотрудник. поэтому со стороны закона это выглядит, как преступный сговор работодателя и работника.

Каждый человек, получающий доход, обязан предоставить в налоговую инспекцию декларацию о доходах и перечислить налоги в бюджет.  За неуплату налогов предусмотрены разные виды наказания. Обычно это крупные штрафы (от 20 до 40% от всей неуплаченной суммы). Кроме того, еще взимается сумма 100000-300000 руб. сверх штрафа.

Единственный способ не нарушать закон – это обратиться с заявлением в прокуратуру или налоговую. Нарушение прав работников устраняет трудовая инспекция.

Важные характеристики

Таким образом, серая зарплата имеет следующие характеристики:

• Нет налоговых отчислений.
• Размер и срок выплаты зарплаты определяется работодателем.
• Получение и выплата такой зарплаты – уголовно наказуемое деяние.
• Базой для начисления больничных, отпускных и выходного пособия служит только официальная часть.
• Размер будущей пенсии зависит от официальной части зарплаты.
• Невозможно получить ипотеку.

Больничный и отпускные при этом

Серый заработок влияет на социальные гарантии работникам. При маленькой официальной зарплате, сумма выплат будет исчисляться, исходя из суммы официального заработка (ст. 114 ТК РФ).

• Если женщина выходит в декретный отпуск продолжительностью 140 дней, то, при зарплате 50 тысяч в месяц, она получит около 200 тысяч рублей.
• Если же официально по ведомости она получает 10 тысяч ежемесячно, то при выходе в декрет ей начислят более 40 тысяч рублей. Разница очевидна.

Примерно такая же ситуация при исчислении отпускных. Хотя многие работодатели выплачивают полные суммы отпускных и больничных, но – в конверте.

Получение кредитов

Размер заработка влияет на условия получения кредитов. Если среднемесячный доход небольшой, то сумма получаемого кредита также окажется невысокой, а процентная ставка будет повышена.

Таким путем банки пытаются предотвратить возможные риски. Невозможно будет получить льготные кредиты или государственную поддержку при уплате ипотеки.

Выходное пособие

Если работник с серой зарплатой попадает под сокращение, то сумма выходного пособия будет мизерной. При увольнении при сокращении штата работнику полагается выплатить пособие в сумме двух месячных заработков. Если она будет начислена, исходя из белой части зарплаты, сумма окажется гораздо ниже, чем при белой зарплате.

Как защитить свои права

Работник с серой зарплатой не сможет защитить свои права, если возникнет необходимость взыскать с работодателя долг по зарплате, хотя иногда это возможно. Для обращения в суд нужно будет собрать большое количество доказательств, привлечь свидетелей. А сделать это при отсутствии официальных бумаг довольно затруднительно.

Налоговые и проверяющие органы могут насторожить слишком низкие зарплаты по сравнению с такими же работниками по отрасли и региону, размер оплаты ниже МРОТ. После проверки могут быть наложены следующие санкции:

1. Вся сумма невыплаченного НДФЛ рассчитывается и начисляется за весь период.
2. Начисляются пени и штрафы.
3. Проводятся проверки правоохранительными органами.

Руководитель предприятия, главный бухгалтер, другие административные работники привлекаются к ответственности, административной или уголовной.

Куда и как жаловаться

Обратиться с заявлением по поводу нарушения своих прав по зарплате можно в одну из следующих инстанций: в трудовую инспекцию, налоговую инспекцию, суд или прокуратуру.

Наиболее предпочтительный вариант — это прокуратура, ввиду широты ее полномочий и возможностей. Этот орган может расследовать деятельность предприятия со всех сторон и привлечь к делу все другие проверяющие органы. Заявление составляется в свободной форме, единой установленной формы не предусмотрено. В тексте жалобы следует перечислить все факты, касающиеся «серых» схем, а также приложить все имеющиеся доказательства.

В правом верхнем углу нужно написать наименование надзорного органа, ФИО прокурора, чуть ниже — собственные ФИО, адрес регистрации и телефон для контакта.

Ниже по центру вписывается слово «Заявление» или «Жалоба». Далее с красной строки пишется суть жалобы, а именно:

• права, которые нарушены работодателем;
• время, место и обстоятельства нарушения законов;
• предыдущие обращения за защитой своих прав, если это имело место;
• результат рассмотрения предыдущих рассмотрений жалобы (если таковые были);
• перечисление конкретных фактов и вопросов, которые требуют проверки.

Внизу ставится подпись, дата и список прилагаемой документации. Желательно приложить к жалобе все доступные документы для доказательства изложенных фактов:

• справку о заработной плате, если работодатель ранее выдавал такой документ для предоставления в разные органы;
• свидетельские показания сослуживцев;
• ведомости по начислению или выдаче зарплаты;
• аудио- или видеосъемки разговора с представителями администрации.

Собрать все доказательства потребуется до обращения в надзорные органы, это обычно занимает довольно продолжительный срок.

Пример жалобы в ГИТ на серую ЗП

Таким образом, серая зарплата – это способ уйти от уплаты налогов для работодателя за счет работника. Она предоставляет выгоды только руководителю: он существенно экономит свои средства, хотя довольно часто сэкономленные средства направлены на повышение зарплат сотрудников и привлечение высококлассных специалистов. С другой стороны, серая зарплата – это хороший способ для недобросовестного работодателя оказывать давление на сотрудников, которые оказываются в полной зависимости от руководителя.

О серой ЗП расскажет видео ниже: