Определение расчетного счета, особенности его открытия и законное обоснование

Согласно ст. 861 ГК РФ, все расчеты, производимые с целью осуществления коммерческой деятельности, должны производиться в безналичной форме. Исключение составляют ИП и некоторые юридические лица, например, ООО, на которых закон не накладывает обязательств по открытию расчетного счета.

Однако предпринимательскую деятельность с исключительно наличными расчетами сложно реализовать на практике, так как это чревато различными ограничениями и проблемами с налоговыми органами. Поэтому с уверенностью можно сказать, что оформление расчетного счета является неотъемлемым элементом ведения бизнеса.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа.

Или позвоните нам по номеру:

8 804 333 71 85 (Звонок Бесплатный)
Это быстро и бесплатно!

Понятие расчетного счета

По сути, расчетный счет (не путать с лицевым) — это учетная запись, идентифицируемая по уникальному номеру. С помощью этой записи банк отслеживает все операции, производимые по счету. Это оперативные счета, то есть их основной задачей является не хранение денежных средств и начисление по ним процентов, а совершение безналичных расчетов. Причем в случае с расчетным счетом, они обязательно должны носить коммерческий характер.

В редких случаях банки предлагают услуги по открытию расчетных счетов с одновременным начислением процентов на остаток, либо с предоставлением определенного кредитного лимита. Но, чаще всего, состояние счета полностью соответствуют количеству внесенных владельцем или его контрагентами средств.

Что такое расчетный счет для ООО и ИП, расскажет видео ниже:

Законодательство

  • Основным документом, регулирующим работу кредитных организаций, является ФЗ№395-1 от 02.12.1990г. «О банках и банковской деятельности». Статья 5 закона регламентирует допустимые виды банковских операций, среди которых фигурирует и открытие расчетных счетов организациям и ИП, зарегистрированным в соответствии с законодательством РФ.
  • Подробное описание процедуры открытия расчетного счета приведено в главе 4 Инструкции Банка России №153И от 30.05.2014г. В ней указан перечень необходимых для заключения договора РКО документов, требования к их оформлению, а также порядок закрытия счета.

Сами кредитные организации могут корректировать перечень необходимых документов, а также устанавливать собственный порядок взаимодействия с клиентом в процессе заключения соглашения на безналичное обслуживание. Все эти моменты обязательно должны быть зафиксированы в банковских правилах, разрабатываемых и утверждаемых каждой кредитной организацией индивидуально, но в соответствии с нормами российского законодательства.

Субъекты и объекты

Объектом в операциях, проводимых по расчетному счету, выступают денежные средства клиента банка.

К основным субъектам безналичных расчетов относятся:

  1. Плательщик. При осуществлении расходных операций его роль исполняет владелец счета, а при поступлении средств, плательщиками являются клиенты организации или предпринимателя.
  2. Получатель. Это владелец счета при проведении приходных операций, либо его контрагенты или государственные органы, в пользу которых осуществляются платежи.
  3. Банк, в котором открыт счет.
  4. Банк второй стороны, с которой производятся безналичные расчеты.
  5. Расчетная сеть Банка России.

В качестве главных субъектов выступают владельцы расчетных счетов, к которым относятся организации всех видов и индивидуальные предприниматели (последние могут достаточно просто снимать средства с р/c). Компании не могут обойтись без счета в банке, даже если в отношении их организационной формы нет прямого указания на это в законодательстве. Дело в том, что они не смогут уплатить налоги в бюджет, так как Минфин в своем письме №03-02-07 от 16.12.2009г. постановил для организаций возможность погашения налоговых обязательств исключительно в безналичной форме.

Другим серьезным ограничением является указание Банка России №3073-У от 07.10.2013г, согласно которому объем наличных расчетов по одному договору не должен превышать 100000 рублей. Данное правило вынуждает становиться субъектами безналичных расчетов не только организации, но и ИП.

Выбор банка для открытия расчетного счета описан в видеосюжете ниже:

Процесс открытия и закрытия

Этапы

Открытие расчетного счета для ООО, ИП и других лиц является довольно простой процедурой, как правило, совершаемой за 1 рабочий день. Составляют ее следующие этапы:

  1. Подача в банк заявления на открытие счета и пакета необходимых для этого документов.
  2. Подписание сторонами договора РКО.
  3. Создание записи в Книге регистрации счетов предприятий.
  4. Формирование юридического дела по клиенту (отдельная папка со всей документацией).
  5. Предоставление клиенту справки о регистрации счета.
  6. Рассылка уведомлений в ФНС, ПФ РФ и ФСС (с 2014г. осуществляется сотрудниками банков самостоятельно).

Процедура может быть ускорена за счет заблаговременной подачи заявления в режиме онлайн. Для этого на сайтах всех крупных банков РФ представлены специальные формы для отправки. К заявлению прикрепляются копии документов в отсканированном виде, что позволяет сотрудникам банка проверить их правильность и полноту до вашего визита в отделение.

Некоторые кредитные организации также позволяют начать использование счета в ограниченном режиме до окончательного подписания договора. С помощью услуги онлайн-бронирования можно открыть счет дистанционно и в течение месяца прийти в банк для его окончательно активации. Для тех же, кто хочет получить счет в кратчайшие сроки и с полным функционалом, существует возможность его срочного открытия. Процедура может быть осуществлена всего за 1 час, вот только заплатить за нее придется в несколько раз больше.

Документы

Перечень запрашиваемых банком документов зависит от организационной формы заявителя. Требования различных финансовых организаций могут немного различаться, поэтому мы рассмотрим только стандартные документы, необходимые для подачи в большинство банков России.

Требования для юридических лиц:

  • учредительные документы;
  • решение учредителей (или иного органа правления) об открытии счета;
  • выписка из ЕГРЮЛ;
  • справки о постановке на налоговый и статистический учет;
  • образцы подписей руководителей и печати;
  • документы в подтверждение полномочий руководства;
  • лицензия на осуществление деятельности.

Требования к ИП значительно сократили в 2016 г., когда было отменено обязательное предоставление выписки из ЕГРИП и справок о налоговом и статистическом учете. Теперь предпринимателям достаточно подать:

  • паспорт;
  • образцы подписи и печати;
  • приказ о назначении лица, уполномоченного на управление счетом;
  • лицензия, если этого требует вид деятельности.

Закрытие

Закрытие счета может быть инициировано как его владельцем, так и самим банком в установленных законом случаях. В первой ситуации договор РКО расторгается на основании заявления клиента. Владелец счета может принять такое решение по разным причинам – низкое качество обслуживания, переезд фирмы на другой адрес, реорганизация и т.п. В любом случае он не обязан объяснять банку свои мотивы.

Заявление подается на бланке, разработанном кредитной организацией. Сделать это можно путем личного посещения банковского отделения, либо дистанционно через официальный сайт или систему интернет-банкинга. Дополнительных документов обычно не требуется, так как у банка на руках имеет юридическое дело клиента. Запросить могут только письменно закрепленное решение учредителей о расторжении договора РКО или свежую выписку из ЕГРЮЛ.

Банк вправе расторгнуть договор только при двух условиях:

  • отсутствие операций по счету свыше 2-х лет;
  • остаток средств по счету не соответствует правилам банка или условиям договора.

В каждой из этих ситуаций кредитная организация должна уведомить клиента в письменном виде за 2 месяца до процедуры расторжения договора.

Полезные советы

От эффективности безналичных расчетов зависит функционирование и развитие бизнеса. Поэтому вопросу открытия расчетного счета стоит уделить должное внимание. Следует учесть следующие моменты:

  1. Надежность банка. Проверить финансовую организацию по этому критерию можно с помощью специальных рейтингов. Самым авторитетным из них является рейтинг, составляемый Центральным банком РФ.
  2. Соотношение ежемесячной платы и тарифов на совершение операций. Выгодный, на первый взгляд, размер ежемесячной платы может быть чреват повышенными тарифами в процессе текущей эксплуатации счета. Если вы планируете совершать большой объем операций, то экономичнее будет выбрать пакет из разряда «все включено» с существенной стоимостью обслуживания, но с пониженными ставками за платежи и иные действия по счету.
  3. Подготовка пакета документов. Юридическим лицам требуется предоставить довольно внушительный перечень документов, требующих заверения нотариусом. Сэкономить на расходах на нотариуса можно, воспользовавшись услугами самого банка. За небольшую плату его сотрудники могут сделать все необходимые копии и заверить их, не прибегая к услугам нотариуса. Здесь же помогут изготовить образцы подписей и печати.
  4. Открытие второго счета. Второй и последующие счета удобнее открывать в том же банке, где открыт первый счет. Это позволит неплохо сэкономить и ускорить процедуру, так как отпадет необходимость в повторной подготовке и подаче пакета документов. Во многих банках дополнительные счета можно открывать через систему интернет-банкинга, без посещения отделения.

Чтобы в процессе эксплуатации расчетного счета не возникли проблемы, к его открытию необходимо подходить со всей ответственностью, оценив свои потребности и изучив максимальное количество имеющихся на банковском рынке предложений.

В каком банке лучше открыть расчетный счет, расскажет видео ниже:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

8 804 333 71 85 (Звонок Бесплатный)
Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья? Поделитесь с друзьями в социальных сетях:

И подписывайтесь на обновления сайта в Контакте, Одноклассниках, Facebook, Google Plus или Twitter.

Оставить комментарий

Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.