Владелец земельного участка имеет право поступить с ним, так же как и с любой другой собственностью. То есть продать и получить при этом свой законный доход. Поэтому вопрос о налоге с продажи земли волнует многих ее владельцев.
Нужно ли платить налог с продажи земельного участка
Земельный рынок достаточно разнообразен. Он включает:
- Земельные участки.
- Сельскохозяйственные земли.
- Дачные участки с домиком.
И во всех случаях при продаже требуется уплата налога, который зависит не от назначения участка, а от других параметров.
Величина налога равна:
- Если продажу участка осуществил резидент, то есть гражданин или компания, постоянно находящиеся у нас в стране более полугода, то это 13%.
- В остальных случаях – 30% от стоимости.
Но это только тогда, когда нет освобождения от уплаты, а оно по обновленному (с 2016 года) законодательству наступает если:
- Срок владения сельхозучастком или дачей, приобретенными после 16-го года больше чем 5-ть лет.
- Владение участком длится больше трехлетнего срока, если оно началось во время действия старого варианта НК (до 16-го года).
- Земельный участок был получен по наследству или подарен три года назад.
При этом налог обязан платить только продавец, а его вид зависит от применяемой системы налогообложения:
- Граждане данный налог платят в виде подоходного.
- ИП – точно так же, если продажа земли не относится к заявленным видам его предпринимательской деятельности.
- У компаний на ОСНО – это налог на прибыль.
- При действии УСН данный платеж включается в состав единого налога.
[alert]Для владельцев участков, купленных начиная с 2016-го года, есть возможность полностью избежать налогового платежа, если участок оценен суммой менее 1000000 рублей. Эта сумма является величиной налогового вычета, на который можно уменьшить облагаемую налогом стоимость участка, после чего доход от сделки обнуляется, и необходимость уплаты налога отпадает.[/alert]
О продаже земельных участков много полезной информации предоставит видео ниже:
Как его рассчитать
Расчет налога, необходимого к уплате после продажи земельного участка, ведется по его кадастровой оценке. Но эта оценка не всегда совпадает с его продажной стоимостью. Здесь возможны два варианта:
- Участок продан дороже кадастра. В этом случае налог считается от суммы продажи.
- Участок продан дешевле. Тогда в дело вступает коэффициент для понижения облагаемой налогом суммы. Кадастровая стоимость умножается на 0,7 и все считается от полученного результата.
При расчете налога от продажи участка продавец имеет право учесть один из предлагаемых законодательством вычетов:
- Имущественный, который применим, в случае если участок был куплен, и равен подтвержденной документально суммой, уплаченной при совершении этой сделки.
- Налоговый, составляющий фиксированную сумму в 1000000.
Выбор остается за плательщиком налога. Он должен произвести предварительный расчет и выбрать более выгодный для себя вариант. Расчет делается по формулам:
- Первый вариант: Сумма НДФЛ = (Цена продажи участка – Затраты на его покупку)×0,13.
- Второй вариант: Сумма НДФЛ = (Цена продажи участка – 1000000 руб.)×0,13.
Оспорить кадастровую стоимость земельного участка поможет видеоролик ниже:
Уплата налога
Получение дохода от продажи земли, накладывает на граждан не очень приятную обязанность – подачу налоговой декларации. Они должны предоставить этот документ в ФНС до 30-го апреля последующего года (налогового периода). Игнорирование этого требования считается таким же нарушением, как и неуплата самого налога и карается штрафом. На основании декларации, сотрудники ФНС должны прислать продавцу участка уведомление с указанием сумм налога и сроков его уплаты.
Совершить данный платеж можно через:
- Отделение банка.
- Банковский терминал с самообслуживанием.
- Интернет в онлайн-режиме.
Налоговый вычет на землю или участок — тема видео ниже: