В большинстве случаев оформление кредита подразумевает получение заемщиком денежных средств для определенных нужд. Но существует гораздо больше видов займов, объектами которых выступают не только деньги. К ним относится и заем ценными бумагами.
Нормативное регулирование
В России этот вид кредитования используется достаточно редко. Тем не менее, есть целый ряд нормативных актов, регулирующих процедуру:
- ФЗ №39 «О рынке ценных бумаг».
- ГК РФ (ст. 807).
- Указание ЦБ №1366-У от 16. 01. 04 г.
- НК РФ (ст. 282).
Обе стороны сделки обязаны соблюдать нормы российского законодательства.
Особенности и подводные камни
Оформление кредита ценными бумагами имеет ряд особенностей, о которых следует знать заемщику:
- Сделка заключается с помощью брокера, который является посредником.
- Нет комиссионных сборов за осуществление операций.
- У заемщика есть возможность получить прибыль при оформлении сделки на понижение.
- Очень важно правильно составить договор займа, иначе это приведет к невыполнению обязательств со стороны кредитора.
- Следует учитывать дополнительные расходы на составление налоговых и бухгалтерских документов.
- Процедура возврата предмета займа довольно длительная, что может привести к его обесцениванию.
При оформлении сделки возникают следующие риски:
- Невозврат предмета займа. Нередко случается, если неправильно оформлен договор.
- Убытки.
- Незаконность займа, если у сторон нет права его оформлять.
- Утрата права на голосование во время собрания акционеров.
Всем этим рискам подвержен в первую очередь кредитор. Но и у заемщика могут возникнуть трудности с возвратом займа. В частности, при изменении стоимости котировок.
Как составить договор займа ценными бумагами
В первую очередь стороны обязаны оформить соглашение о займе. По закону устная договоренность не имеет юридической силы, поэтому соглашение оформляется только письменно. К составлению договор предъявляются особые требования:
- Название документа, регистрационный номер, дата и место заключения.
- Реквизиты сторон.
- Предмет договора. Нужно подробно указать основные характеристики ценных бумаг (форма выпуска, номера госрегистрации и т. д.).
- Сумма кредитования, указанная в выбранной валюте. Учитывается стоимость ценных бумаг, а также проценты за их использование.
- Срок оформления соглашения. Договор может быть заключен на срок до 1 года.
- Ставка. Она определяется индивидуально.
- График выплаты процентов. Стороны устанавливают этот график самостоятельно.
- Передача и возврат предмета займа (ценных бумаг).
- Информация о залоговом обеспечении. В качестве залога может выступать другое имущество заемщика.
- Ответственность сторон. За невыполнение условий соглашения в большинстве случаев предусматривается использование штрафных санкций.
- Дополнительные условия. Внесение изменений в документ и методы урегулирования возможных споров между заемщиком и кредитором.
Для того чтобы избежать трудностей при выполнении условий соглашения, его оформление лучше передать специалистам.
Бланк договора займа с ценными бумагами скачайте здесь.
Образец договора займа с ценными бумагами
Его получение
Виды ценных бумаг
В России используются следующие виды ценных бумаг:
- векселя;
- чеки;
- облигации;
- акции.
Их можно передавать третьим лицам, в том числе и с помощью договора кредита. Эта процедура выгодна обоим, так как предполагает передачу активов лишь на время. Стороны получают соответствующую прибыль. Доход заемщика составляет использование чужих акций, а кредитора – получение процентов.
Способы оформления
Оформить заем ценными бумагами можно несколькими способами:
- оформить соответствующее соглашение;
- продать ценные бумаги при условии обратного выкупа по оговоренной цене.
Сделка осуществляется несколькими сторонами:
- кредитором;
- заемщиком;
- посредником (им обычно выступает брокер).
Проценты
Стороны самостоятельно устанавливают размер процентов, выплату которых гарантирует заемщик. Сумма на законодательном уровне не ограничена, но на практике используются следующие ограничения:
- если кредит оформляется на короткое время, то ставка варьируется в пределах 0,5–1%;
- если заем ценными бумагами оформляется на длительное время, то процентная ставка может возрасти до 18%.
При получении прибыли от использования ценных бумаг стороны обязаны платить налоги. Если они являются физ. лицами, удержанием налогов обычно занимается брокер. В случае, если кредитор и заемщик являются юр. лицами, они рассчитывают и выплачивают налоги самостоятельно.
Погашение ссуды
Процедура погашения долга всегда прописывается в соглашении. И впоследствии кредитор и заемщик обязаны следовать условиям договора. Выплаты могут производиться поэтапно в течение всего действия соглашения. Не запрещено использовать полное погашение долга после того, как закончиться срок действия договора.
Закон позволяет указывать в документе точную дату возвращения долга или условие возврата по первому требованию кредитора. При этом учитывается, что срок действия договора составляет 1 календарный год, не более.
Защита прав и последствия
Если одна из сторон не выполняет условия договора, по закону к ней применяются дополнительные санкции в виде штрафа. Его размер и порядок выплаты также устанавливается соглашением. В случае, когда стороны не могут разрешить конфликт, они обязаны обратиться в суд. Но при этом следует учитывать срок давности. К примеру, при невозврате долга срок начинает исчисляться с момента, когда у кредитора возникло право на его получение.
Займ ценными бумагами оформляется с учетом тех же норм гражданского законодательства, что и стандартные кредиты. Разница между ними минимальна. Заемщик так же обязан выплачивать проценты, а в указанный срок вернуть долг. Аналогичным образом оформляется и кредитное соглашение.
Про операции с ценными бумагами, представляющие собой передачу имущественных прав, закрепляемых ценными бумагами, одновременно с переходом права собственности на саму ценную бумагу расскажет видео ниже: